9. Delito contra la Hacienda Pública
"Zerulur S.L." se constituyó en noviembre de 2007, concurriendo Jesús Arruti Odriozola, que asumió el 60% de las participaciones junto con su yerno, Gorka Errasti Flaño, que asumió el 40% restante. Esta empresa nunca ha tenido actividad, siendo puramente instrumental.
En febrero de 2008, "Zerulur" recibió en la cuenta de "Ipar Kutxa" una transferencia de "Enginergy", por importe de 280€. La empresa "Enginergy" es una sociedad constituída en marzo de 2007 de la que Fernández Joval y Placid Casas eran administradores en el momento de los hechos.
Poco tiempo después, "Zerulur" recibió a través del BBVA una transferencia realizada desde la cuenta de "Construcciones Riera" por cuenta de "Enginergy", por la cantidad de 584€. "Enginergy" ostentaba un derecho de crédito contra "Zerulur" por importe de 864€, derivado de dos contratos privados de préstamo.
En marzo de 2008, mediante escritura pública, "Barner" vendió a "Zerulur" las 2.861 participaciones que ostentaba en la empresa "Villahoz Energías Renovables S.L." por importe de 200€. En dicha escritura se aportó una carta en la que "Enginergy", como propietario de las 151 participaciones restantes, renunciaba a cualquier derecho preferente en la compra de dichas participaciones. El mismo día de su constitución, "Barner" vendió en escritura pública a "Zerulur" participaciones de la empresa "Biodiesel Pujalt S.L.", por importe de 200€.
En febrero de 2009, mediante escritura pública, "Zerulur", en pago de su deuda, transfirió a "Enginergy" sus participaciones en la sociedad "Villahoz Energías Renovables", por importe de 432.100€, renunciando los socios de "Villahoz Energías Renovables" a su derecho preferente de compra, esto es, "Enginergy" había renunciado en marzo de 2008 al derecho de adquisición preferente de estas mismas participaciones, que adquiere un año más tarde por más del doble de su valor inicial.
Mediante esta operación de compra y posterior venta de las participaciones de las empresas "Villahoz Energías Renovables" y "Biodiésel", "Zerulur" obtuvo un beneficio económico de 464€. Este beneficio se debió declarar en el Impuesto de Sociedades de 2009 y haberse consignado en la base imponible del impuesto. No obstante, no se incluyó en la autoliquidación del Impuesto de Sociedades correspondiente a 2009. En dicha autoliquidación la empresa se declaró como sociedad inactiva. Teniendo en cuenta que el tipo aplicable del impuesto era el 28%, la cuota que debió ingresarse por la mercantil "Zerulur" en concepto de Impuesto de Sociedades ascendió a 129.920€. "Zerulur" dejó de ingresar esta cantidad.
En noviembre de 2018, se ha aportado al Juzgado justificante de ingreso a favor de la Diputación Foral de Bizkaia la cantidad de 178.415'31€, que es el principal y todos los intereses de demora calculados, respecto a la cantidad que debió ingresar en su momento como declaración tributaria de 2008.
10. Canalización de comisiones ilegales y efectos del delito por la familia Arruti
Existía una evidente confusión en el patrimonio de la familia Arruti, dada la indiferente utilización de las cuentas bancarias de titularidad personal o societaria para la realización de operaciones diversas.
Con la finalidad de dar salida a las cantidades ilícitamente obtenidas, Jesús Arruti Odriozola, con el apoyo de su hijo Jesus Arruti Letemendia realizó las siguientes operaciones: "Zerulur" realizó dos transferencias a "Nahi Duenak", por importe de 72.760€: en febrero de 2008, 12.760€ y en marzo de 2008, 60€. "Arle 2007" recibió 38.400€ desde la cuenta de "Zerulur", en febrero de 2008, 37.700€ y en junio de 2009, 700€, que no obedecen a negocio jurídico real.
De la cuenta de "Zerulur", Arruti Odriozola y Errasti realizaron entre noviembre de 2007 y marzo de 2009 varias extracciones en efectivo por importe de 32.500€; Arruti Odriozola extrajo de su cuenta de BBVA, 515€, para ocultar el destino último de estas cantidades, que fueron a beneficiar a éstos o a terceros.
11. Asociación ilícita
De Miguel, Ochandiano y Tellería crearon supuestas empresas con la única presunta finalidad de obtener beneficio económico propio o para terceros.
Fallo del Tribunal
Alfredo De Miguel Aguirre
Condenado a 13 años y 6 meses de prisión y al pago de multa de 351.120€.
Absuelto del delito de coacciones por "Urbanorma" y "Stoa" y del delito continuado de tráfico de influencias por los hechos "Contratos de la Diputación Foral de Álava".
Luis Felipe Ochandiano Gredilla
Condenado a 7 años 1 mes y 15 días de prisión y al pago de multa de 182.006€.
Absuelto por un delito de coacciones por los hechos de "Urbanorma" y "Stoa".
Carlos Aitor Tellería Lambarri
Condenado a 6 años 6 meses y 15 días de prisión y al pago de multa de 180.220€.
Absuelto de un delito de coacciones por "Urbanorma" y "Stoa".
Ainhoa Bilbao Lasa
Condenada a 1 año y 6 meses de prisión y al pago de multa de 178.420€.
Iratxe Gaztelu-Urrutia Sánchez
Condenada a 1 año y 6 meses de prisión y al pago de multa de 178.420€.
Iñaki San Juan Bilbao
Condenado a 5 años 3 meses y 15 días de prisión y al pago de multa de 3.600€.
Francisco Javier Sánchez Robles
Condenado a 7 años 1 mes y 15 días de prisión y al pago de multa de 3.600€.
Josu Azkarraga Montes
Condenado a 4 años 4 meses y 15 días de prisión y al pago de multa de 3.600€.
Jon Iñaki Echaburu Barainca
Condenado a 2 años y 5 meses de prisión y al pago de multa de 53.600€.
Sergio Fernández Oleaga
Condenado a 1 año y 6 meses de prisión y al pago de multa de 3.586€.
Absuelto de un delito de coacciones por "Stoa".
Alfonso Carlos Arriola Lacruz
Absuelto de un delito de coacciones y falsedad en documento oficial por "Urbanorma" y "Stoa".
Julián Andrés Sánchez Alegría
Absuelto de un delito de coacciones por "Urbanorma" y "Stoa".
Jesús José Arruti Letemendia
Condenado a 1 año y 9 meses de prisión y al pago de multa de 162.800€.
Jesús Arruti Odriozola
Condenado a 1 año y 3 meses de prisión y al pago de multa de 145.460€.
Quedan absueltos: Araceli Bajo López; Miren Lourdes Bilbao Larrauri; Gurutz Larrañaga Zubizarreta; Aintzane De Miguel Aguirre; Prudencio Hierro López de Arbina; Francesc Fernández Joval; Placid Casas Baqués; Gorka Errasti Flaño; Estíbaliz Gemma Arruti Letemendia; Joaquim Sabater Bou.
Se decreta la disolución de "Kataia Consulting S.L.", "Errexal S.L." y "Ortzi Muga S.L.".
Medidas cautelares
La Audiencia Provincial de Álava dicta un auto el 20 de diciembre de 2019, por el que se decreta libertad provisional con medidas cautelares para De Miguel, Ochandiano, Tellería, Sánchez Robles, San Juan, Azkarraga Montes y Echaburu y con la obligación de entregar el pasaporte.
